Compartimentul Audit Public Intern P-ţa. Regina Maria, nr. 3, 300004, Timişoara Tel: 0256-490281, 0256-494030, int. 35 Fax: 0256-407066 E-mail: audit.dgaspctm@yahoo.com Coordonator activitate: Anca Tomuţă

              Organigrama Compartimentului Audit Public Intern :

• Coordonator compartiment: Tomuţa Anca
• Auditor superior: Lobonţ Patriciu
• Auditor superior: Pakai Iosif
• Auditor asistent: Mladin Mihaela

              Descrierea activităţiilor:
              Activităţile Compartiment Audit Public Intern sunt:

• misiuni audit de conformitate
• misiuni audit de sistem
• misiuni audit de consiliere
• misiuni audit ad-hoc

             Compartimentul Audit Public Intern funcţionează în directa subordine a directorului executiv al Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş, exercitând o activitate distinctă şi independentă de activităţile Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş fără implicarea în elaborarea procedurilor de control intern şi în desfăşurarea activităţilor care sunt supuse auditului public intern.
               Compartimentul Audit Public Intern sprijină directorul executiv al Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş în identificarea şi evaluarea riscurilor semnificative contribuind la îmbunătăţirea sistemelor de management al riscurilor. Auditul public intern trebuie să supravegheze şi să evalueze eficacitatea acestui sistem.
               Auditorii interni analizează toate operaţiunile şi activităţile supuse auditului, determină măsura în care rezultatele corespund obiectivelor stabilite şi dacă operaţiile/activităţile sunt aplicate/realizate conform prevederilor. În cursul misiunilor, auditorii interni vor identifica toate riscurile, inclusiv cele care exced perimetrul misiunii, în cazul în care acestea sunt semnificative, cu privire la :

• fiabilitatea şi integritatea informaţiilor financiare şi operaţionale;
• eficacitatea şi eficienţa operaţiilor;
• protejarea patrimoniului;
• respectarea legilor, reglementărilor şi procedurilor.

             Obiectivele auditului public intern

• asigurarea obiectivă şi consilierea, destinate să îmbunătăţesca sistemele şi activităţile Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş şi a instituţiilor aflate sub autoritatea acesteia.
• sprijinirea Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş şi a instituţiilor aflate în subordinea Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş în îndeplinirea obiectivelor printr-o abordare sistematică şi metodică, care evaluează, şi îmbunătăţeşte eficienţa şi eficacitatea sistemului de conducere bazat pe gestiunea riscului a controlului şi a proceselor de administrare.

              Atribuţiile Compartimentului Audit Public Intern

• elaborează norme metodologice proprii Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş cu avizul Serviciului de Audit Public Intern din cadrul Consiliului Judeţean Timiş şi aprobarea directorului executiv al Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş;
• elaborează proiectul planului anual de audit public intern;
• efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş şi instituţiilor din subordinea Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate;
• Compartimentul Audit Public Intern auditează, cel puţin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele:
  • angajamentele bugetare şi legale din care derivă direct sau indirect obligaţii de plată;
  • plăţile asumate prin angajamente bugetare şi legale, inclusiv din fondurile comunitare;
  • închirierea de bunuri din patrimoniul Consiliului Judeţean Timiş date în administrarea Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş;
  • alocarea creditelor bugetare;
  • sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia;
  • sistemul de luare a deciziilor;
  • sistemele de conducere şi control precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme;
  • constituirea veniturilor;
  • sistemele informatice.
• informează directorul executiv al Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile de audit public intern precum şi modul în care acestea au fost însuşite de către instituţia auditată;
• informează Serviciul de Audit Public Intern din cadrul Consiliului Judeţean Timiş despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora;
  Compartimentul Audit Public Intern transmite Serviciului de Audit Public Intern din cadrul Consiliului Judeţean Timiş, sinteze ale recomandărilor şi consecinţele acestora, însoţite de documentaţia relevantă la solicitarea acestora;
• elaborează raportul anual al activităţii de audit public intern. Raportul anual privind activitatea de audit public intern cuprinde principalele constatări, concluzii şi recomandări rezultate din misiunea de audit, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, eventualele iregularităţi/prejudicii constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum şi informaţii referitoare la pregătirea profesională. Raportul anual privind activitatea de audit public intern se transmite la Serviciul Audit Public Intern din cadrul Consiliului Judeţean Timiş, până la 10 ianuarie.
• în cazul identificării unor iregularităţi semnificative sau posibile prejudicii, raportează imediat directorului executiv al Direcţiei Generale de Asistenţă Socială şi Protecţia Copilului Timiş şi structurii de control intern abilitate. 

             Normativele legale în baza cărora Compartimentul Audit Public Intern îşi desfăşoară activitatea:

• Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern
• OMF nr. 38/2003 privind aprobarea Normelor generale de exercitare a auditului public intern
• OMFP nr. 423/2004 - pentru modificarea şi completarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, aprobate prin OMFP nr. 38/2003
• OMF nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului Intern
• ORDIN nr. 1.702/2005 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi exercitarea activităţii de consiliere desfăşurate de către auditorii interni din cadrul entităţilor publice